Πώς να χρησιμοποιήσετε το ILIT για να μειώσετε τον φορολογικό κίνδυνο στα κέρδη από τις ασφάλειες ζωής

Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής είναι μια ισχυρή τεχνική για τις ταμειακές ροές και τον προγραμματισμό της περιουσίας. Όταν πεθαίνεις, δημιουργείται μια άμεση ροή μετρητών και ρευστότητας για την κάλυψη των αναγκών της οικογένειάς σου. Παρόλο που τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής προσφέρουν ευκολία, το εισόδημα από το συμβόλαιο θα περιλαμβάνεται στη φορολογητέα περιουσία σας και επομένως ενδέχεται να υπόκειται σε φόρο ακίνητης περιουσίας. Αντ ‘αυτού, εξετάστε το ενδεχόμενο να κρατήσετε την ασφάλισή σας σε ένα αμετάκλητο καταπίστευμα ασφάλισης ζωής (“ILIT”) εάν θέλετε να προστατεύσετε τα έσοδα της ασφάλισης ζωής από τον φόρο ακινήτων.

Προσεγγίζοντας ένα ILIT

Πολλοί άνθρωποι δημιουργούν ένα ILIT για να αποφύγουν τις επιπλοκές των φόρων ιδιοκτησίας. Σε ένα ILIT, ορίζετε το καταπίστευμα ως κάτοχο του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής τη στιγμή που αποκτάται η διασφάλιση ή μεταφέροντας ένα προϋπάρχον σχέδιο στο καταπίστευμα.

Η εμπιστοσύνη πρέπει να είναι αμετάκλητη. Βασικά, πρέπει να εγκαταλείψετε κάθε έλεγχο του ILIT, συμπεριλαμβανομένης της δυνατότητας αλλαγής δικαιούχων ή ανάκλησης της εμπιστοσύνης. Ομοίως, εάν ενεργείτε ως διαχειριστής του ILIT, αυτό θα μπορούσε να θεωρηθεί ως παραβίαση ιδιοκτησίας που ακυρώνει την εμπιστοσύνη. Αλλά ο διαχειριστής μπορεί να είναι ένα άλλο μέλος της οικογένειάς σας ή ένας πιστοποιημένος αλλοδαπός.

Ως κύριος δικαιούχος ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής, θα πρέπει σχεδόν πάντα να ονομάζετε το ILIT. Τα έσοδα θα μεταφερθούν στο ILIT μετά τον θάνατό σας και θα παραμείνουν εκεί μέχρι να διανεμηθούν στους δικαιούχους του ιδρύματος. Κανονικά αυτός θα ήταν ο σύζυγος, τα παιδιά, τα εγγόνια ή άλλα μέλη της οικογένειάς σας.

Περιουσιακά Θέματα Περιστατικά

Οι πληρωμές για ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής συνήθως εξαιρούνται από τη φορολογητέα περιουσία σας, εκτός εάν είστε ιδιοκτήτης του συμβολαίου. Ωστόσο, εάν αντιμετωπίσετε οποιαδήποτε “γεγονότα ιδιοκτησίας”, οι πληρωμές της ασφάλισης ζωής σας θα καταλογιστούν στο ακίνητό σας. Εάν έχετε την εξουσία να αλλάξετε την πολιτική, για παράδειγμα αλλάζοντας δικαιούχους ή έχετε πρόσβαση σε χρηματική αξία για σκοπούς δανεισμού, θεωρείται γεγονός ιδιοκτησίας.

Αποφυγή παγίδων ILIT

Υπάρχουν αρκετοί κίνδυνοι που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά τη μεταφορά ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σε ένα ILIT. Το εισόδημα από ένα υπάρχον συμβόλαιο που μεταφέρθηκε στο ILIT θα συμπεριληφθεί ως μέρος των φορολογητέων περιουσιακών στοιχείων σας εάν πεθάνετε εντός τριών ετών από τη μεταφορά. Ένας τρόπος για να αποφευχθεί αυτό το αποτέλεσμα είναι να αγοράσει το ILIT το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής και στη συνέχεια να χρηματοδοτήσει σταδιακά το ίδρυμα με αρκετά μετρητά για την κάλυψη των πληρωμών.

Θυμηθείτε, η μεταφορά ενός υπάρχοντος συμβολαίου σε ένα ILIT θεωρείται φορολογητέο δώρο. Επιπλέον, πρόσθετες μεταφορές στο καταπίστευμα, για παράδειγμα για πληρωμές πριμοδότησης, θα θεωρούνται επίσης δώρα. Οι ισχύουσες φορολογικές απαλλαγές δώρων και περιουσίας μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την προστασία των δώρων από τη φορολόγηση. Επιπλέον, εάν οι δικαιούχοι έχουν το δικαίωμα να αποσύρουν τέτοιες συνεισφορές από το ίδρυμα, οι ετήσιες απαλλαγές σας (16.000 $ το 2022 και 17.000 $ το 2023) μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την προστασία των δώρων από τον φόρο δώρων. Αυτά τα δικαιώματα αναφέρονται συχνά ως «εξουσίες Crummey».

Επί του παρόντος, ο υψηλότερος συντελεστής φόρου ακίνητης περιουσίας είναι 40%. Αλλά το 2022, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την απαλλαγή από τον φόρο δώρων και περιουσίας για να προστατεύσετε έως και 12,06 εκατομμύρια δολάρια σε περιουσιακά στοιχεία από ομοσπονδιακούς φόρους δώρων και περιουσίας. Αυτή η εξαίρεση αυξάνεται σε 12,92 εκατομμύρια δολάρια το 2023. Αλλά αν το Κογκρέσο δεν κάνει τίποτα, η εξαίρεση θα επιστρέψει στα 5 εκατομμύρια δολάρια (αναπροσαρμοσμένη στον πληθωρισμό) μετά το 2025.

Τελευταία λέξη

Το ILIT χρησιμοποιείται σε μεγάλο βαθμό ως τεχνική χρηματοοικονομικού σχεδιασμού και προγραμματισμού περιουσίας για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων από το να είναι επιρρεπή σε φόρους ακίνητης περιουσίας, ειδικά σε ένα αρκετά μεγάλο όφελος ασφάλισης ζωής. Εάν η περιουσία σας υπόκειται σε φόρους ακίνητης περιουσίας όταν φύγετε από τη ζωή, η τελική κληρονομιά των δικαιούχων μπορεί να είναι σημαντικά μικρότερη. Πολλοί άνθρωποι επιλέγουν να μην πληρώσουν περισσότερους φόρους από ό,τι θα έπρεπε, ακόμη και μετά το θάνατό τους. Ως εκ τούτου, ο αποτελεσματικός σχεδιασμός ακινήτων είναι απαραίτητος για εκείνους των οποίων ο πλούτος μπορεί να υπόκειται σε φόρο ακίνητης περιουσίας.

Εάν έχετε υψηλή καθαρή αξία και θέλετε να μειώσετε τους φόρους ιδιοκτησίας σας, το ILIT μπορεί να είναι μια καλή επιλογή για εσάς και την οικογένειά σας. Μιλήστε με έναν επαγγελματία σχεδιασμού ακινήτων για να μάθετε πώς το ILIT μπορεί να είναι κατάλληλο για το σχέδιο ακινήτων σας.

Leave a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *